Pequeños negocios · LLC · Español / English
La declaración de su LLC o de su pequeño negocio, preparada y explicada en su idioma.
¿Tiene una LLC, una sociedad colectiva (partnership) o una S corporation, o acaba de abrir una? Preparo la declaración del negocio y las declaraciones personales de los dueños para que los números coincidan, llevo el control de las fechas límite y le explico cada paso en español o en inglés.
Cómo se declaran los impuestos de su negocio
- Si no elige otra cosa, una LLC con un solo dueño se reporta en la declaración personal del dueño, por lo general en el Anexo C (Schedule C). No presenta una declaración aparte de impuestos federales sobre el ingreso.
- Si no elige otra cosa, una LLC con dos o más dueños se clasifica como sociedad colectiva (partnership): presenta la Forma 1065 y le entrega a cada dueño un Anexo K-1 (Schedule K-1).
- Una LLC también puede elegir pagar impuestos como corporación (Forma 8832) o como S corporation (Forma 2553). Una S corporation presenta la Forma 1120-S y le entrega a cada dueño un K-1.
- Las sociedades colectivas y las S corporations por lo general no pagan impuesto federal sobre el ingreso. La ganancia pasa a los dueños, que la reportan en sus declaraciones personales.
- ¿Trabaja por su cuenta sin LLC? Eso es trabajo por cuenta propia: vea impuestos 1099 y trabajo por cuenta propia
Lo que conviene saber para la temporada 2027
- Las declaraciones de sociedades colectivas y S corporations del año 2026 vencen el lunes 15 de marzo de 2027. Con la Forma 7004, presentada a más tardar ese día, se obtienen 6 meses más, hasta el 15 de septiembre de 2027.
- Si una sociedad colectiva o una S corporation presenta tarde, puede recibir una multa por cada mes de retraso y por cada dueño, aunque no deba impuesto.
- Una LLC con un solo dueño se reporta en la declaración personal, que vence el jueves 15 de abril de 2027.
- Para que su LLC pague impuestos como S corporation durante todo 2027, por lo general debe presentar la Forma 2553 a más tardar el 15 de marzo de 2027.
- Si su negocio le pagó $2,000 o más a un contratista en 2026, por lo general debe enviarle al contratista y al IRS una Forma 1099-NEC a más tardar el 1 de febrero de 2027. Antes de 2026, la cantidad era $600.
- Una S corporation debe pagarles a los dueños que trabajan en el negocio un salario razonable por nómina antes de pagarles distribuciones.
- Texas no tiene impuesto estatal sobre el ingreso, pero las LLC (aunque tengan un solo dueño), las corporaciones y las sociedades en comandita (limited partnerships) presentan cada año un informe de franquicia (franchise tax) o uno informativo.
- En 2027 ese informe vence el lunes 17 de mayo, porque el 15 de mayo cae en sábado.
- Un negocio con $2.65 millones o menos de ingresos totales no debe el impuesto de franquicia de Texas y solo presenta el informe informativo: el Public Information Report o el Ownership Information Report.
Qué tener a la mano
- Un resumen de ingresos y gastos de 2026, o los estados de cuenta de ese año del banco y de las tarjetas de crédito del negocio
- La declaración del negocio del año pasado y las declaraciones personales de los dueños
- Los reportes de nómina y las W-2, si el negocio tiene empleados o le paga un salario a un dueño
- Todas las 1099 que recibió el negocio, y una lista de los contratistas a quienes les pagó
- Los estados de cuenta de préstamos, y los papeles de cualquier equipo o vehículo que el negocio compró o vendió
- El dinero que cada dueño puso en el negocio o sacó de él durante el año
- Si es la primera vez que le preparo la declaración a este negocio: sus documentos de constitución, como el Certificate of Formation, y la carta del IRS con su EIN
El formulario de solicitud de este sitio nunca pide un número de Seguro Social.
Cómo funciona
- Cuénteme de su negocio Envíe una solicitud con lo que hace el negocio, cuántos dueños tiene y qué registros conserva usted. Las fotos tomadas con el teléfono sirven.
- Sepa qué falta Le digo exactamente qué registros todavía necesito, del negocio y de cada dueño.
- Revise y apruebe Preparo la declaración del negocio y los K-1, los revisamos juntos y la presento cuando usted la apruebe. Las declaraciones personales de los dueños usan los mismos números.
Preguntas frecuentes
¿Mi LLC presenta su propia declaración de impuestos?
Depende de cómo la clasifica el IRS. Una LLC con un solo dueño por lo general se reporta en la declaración personal del dueño, en el Anexo C. Una LLC con dos o más dueños presenta una declaración de sociedad colectiva, la Forma 1065, a menos que haya elegido pagar impuestos como corporación.
¿Me conviene que mi LLC pague impuestos como S corporation?
A veces. Una S corporation les paga a sus dueños que trabajan en ella un salario razonable por nómina, y sobre el resto de la ganancia no se paga el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Pero implica llevar nómina y presentar otra declaración cada año, así que compare el costo con el ahorro según sus números.
Acabo de abrir mi negocio. ¿Qué necesito?
Un número de identificación del empleador (EIN), que el IRS da gratis, una cuenta de banco solo para el negocio y un registro de ingresos y gastos desde el primer día. Envíe una solicitud y le digo qué necesita su primera declaración.
Mi negocio no ganó dinero. ¿Tengo que declarar?
Por lo general sí. Una sociedad colectiva presenta su declaración si tuvo cualquier ingreso o gasto, y una S corporation la presenta cada año mientras su elección siga vigente, aunque no tenga ingresos. Una LLC con un solo dueño por lo general reporta la pérdida en el Anexo C.
¿Cuánto cuesta?
Depende del tipo de declaración, de cuántos dueños hay y de cómo estén los registros. Usted recibe una cotización antes de empezar cualquier trabajo.